浅析影响企业创新绩效的因素

现代内生经济增长理论认为，技术进步和知识积累是决定一个国家经济增长的重要因素。研发( R&D) 及创新是推动技术进步最为重要的供给因素，也是实现知识积累的重要手段。高新技术企业是研发( R&D) 及创新活动的重要主体，也是推动经济增长方式转变，发展战略新兴产业的核心力量。2008 年，为了更好发挥高新技术企业的作用，国家科技部等部门修订了高新技术企业认定政策，重新组织了高新技术企业认定；力图通过提升高新技术企业质量及优化相关政策，解决我国在自主创新及经济发展中长期存在的科技投入效率低等问题。然而，高新技术企业涉及众多产业领域，具有不同的规模及所有制形式。不同类型的企业具有不同的创新行为特征，其创新绩效的影响因素也存在较大差异。为了提高相关政策在引导企业技术创新行为上的针对性及有效性，有必要对不同类型高新技术企业创新绩效的影响因素进行分析。

2 创新绩效及其影响因素

2. 1 企业创新绩效的表达

学术界对企业创新绩效( innovation performance) 的研究已经持续很长时间。从狭义的角度说，企业创新绩效是指真正引入市场的发明，如专利、新产品、新工艺流程等。就广义角度而言，企业创新绩效是指从产生创意到新产品创造过程中取得的成就。很多专家学者主张用 R&D 投入、获得专利数量、专利引用次数及新产品数量等，创造出一个多样化综合指标来衡量创新绩效。在很多经济学文献中，专利数量被研究人员认为是衡量企业在新技术、新流程、新产品方面创新绩效的一个恰当指标。实际上，专利指标因存在明显偏误和缺陷而受到争议，如很多中小企业因为费用大、流程复杂等原因而不去申请专利；同时，专利从申请到授权占用较多时间，从专利到实际产品又要大量投入时间精力，也难以反映即期的创新绩效。综合而言，新产品销售收入是表征企业创新绩效更为合理的指标。首先，新产品是企业研发及创新的综合成果，比起专利等更为综合、有效；其次，销售收入表明其获得了市场价值，也直接反映高技术企业研发及创新的新产品的竞争力。因而，本文用新产品销售收入表征企业的创新绩效。

2. 2 影响企业创新绩效的因素

( 1) 技术效率。

技术效率可度量创新投入与产出之间的转换关系，是对企业生产技术和管理好坏的一个综合性反映。

经研究表明：技术效率、内部研发投入都对企业创新产出具有普遍的显著影响。技术效率在创新产出0. 5 分位点处弹性最高，内部研发投入则在创新产出的0. 1、0. 3 低分位处弹性最高。净资产负债率对对提高创新产出有影响，但总体上不显著。因而，鼓励企业强化管理、提高劳动生产率、增加内部研发投入对提高企业整体创新水平有基础性作用。

    ( 2) 企业规模。

    关于企业规模与创新行为及绩效之间关系的研究成果很多。具有代表性的结论是：市场集中度高、规模大的企业创新效果更好。

企业规模对创新产出有普遍的显著影响，而研发合作在低分位点弹性高于中高分位点，既说明大企业创新绩效普遍更好，也说明创新绩效低分位点的企业开展研发合作更重要。这种研究结论与现有理论研究相吻合，也契合我国高新技术企业创新实践。理论研究表明: 大企业在系统性集成创新上优势，小企业在开拓性原始创新上有优势。受发展阶段制约，目前我国高新技术企业主要从事模仿及集成创新，大企业优势能够得到较好发挥。小企业缺乏系统化优势，必须通过研发合作等弥补自身不足。因而，努力推动处于创新绩效低分位点上的企业，特别是创新型小企业与其他研发机构的合作，对提升创新绩效有更现实意义。

( 3) 政府政策。

从发达国家科技发展历史看，科技领域的重大成就几乎都有政府资助的痕迹。美国的飞机制造业、日本的大规模集成电路等产业发展过程中，政府都对企业R&D进行直接间接的投入。

政府优惠政策对不同类型企业创新绩效的作用明显不同。政府政策对创新绩效的促进作用在0. 1 分位点弹性较高，0. 3、0. 5 分位点下降，0. 7、0. 9 分位点又上升。说明高新技术企业减免税与补贴等政策对创业及刚创立不久的小企业有明显作用；当企业发展到一定规模，开始以自我能力从事创新，但由于产出规模等限制，难以获得较大额度的税收优惠，政策效应开始减弱。这说明企业在发展过程中存在一个瓶颈期，当越过瓶颈，产出达到更大规模时，税收优惠等增加，政策效应又逐步强化。因而，我们对高新技术企业的政策支持手段应该更加多元化，特别是对于成长期的高新技术企业，不应该以税收优惠为主要政策手段。

( 4) 所有制。

不同的所有制对应着不同的委托－代理关系。不同产权性质的企业在公司治理结构、企业运行方式的差异必将反映在产出效率上，并且这种差异性已经在多个实证研究中得到了证实。

对不同所有制的回归结果表明，对处于创新高分位数上的企业，外资企业绩效明显高于国有企业; 港澳台企业整体上呈现出低于公有制企业的迹象，内资非公有制企业与公有制企业在创新产出方面差别不大。这说明，所有制并非影响企业创新绩效的重要变量。